財政部：將做好取消證券期貨審計和評估資格審批工作！確定廢止和失效的財政規(guī)章和規(guī)范性文件共796件
財政部：將做好取消證券期貨審計和評估資格審批工作！確定廢止和失效的財政規(guī)章和規(guī)范性文件共796件
財政部條法司2020年4月1日發(fā)布《財政部2019年法治政府建設年度報告》：將按照新修訂的《中華人民共和國證券法》規(guī)定相關工作，做好取消會計師事務所從事證券、期貨業(yè)務資格審批和資產評估機構從事證券業(yè)務資格審批相關工作！
持續(xù)深化財政領域“放管服”改革。截至2019年12月31日，已精簡80%的部本級行政審批事項，取消財政部門全部行政審批中介服務事項和前置審批事項，僅保留5項部本級行政審批事項，其中會計師事務所從事證券、期貨業(yè)務資格審批和資產評估機構從事證券業(yè)務資格審批將按照新修訂的《中華人民共和國證券法》規(guī)定做好取消相關工作。將財政領域4項涉企經營行政許可事項納入“證照分離”改革全覆蓋試點，對“會計師事務所分支機構設立審批”和“中介機構從事代理記賬業(yè)務審批”實行告知承諾,對“設立免稅場所事項審批”和“會計師事務所設立審批”優(yōu)化審批服務。
2019年，財政部完成第十三次財政規(guī)章和規(guī)范性文件清理工作。在對截至2017年12月底發(fā)布的現(xiàn)行財政規(guī)章和規(guī)范性文件進行全面清理的基礎上，確定廢止和失效的財政規(guī)章和規(guī)范性文件共796件，其中，廢止的財政規(guī)章24件，失效的財政規(guī)章3件，廢止的財政規(guī)范性文件521件，失效的財政規(guī)范性文件248件。
財政部2019年法治政府建設年度報告
2020年4月1日 來源：條法司
2019年，財政部堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，全面落實中共中央、國務院印發(fā)的《法治政府建設實施綱要（2015-2020年）》（以下稱《綱要》），按照中央全面依法治國委員會要求，穩(wěn)步推進財政法治建設，不斷提升依法行政依法理財水平，財政體制、預算管理制度、稅收制度、國資國企改革等方面整體取得積極進展，財政法律制度體系更加完善，行政權力運行更加規(guī)范透明，法治政府建設取得顯著成效。
一、以習近平總書記全面依法治國新理念新思想新戰(zhàn)略為指引，持續(xù)推進《綱要》總體目標貫徹落實
?。ㄒ唬﹫猿趾图訌婞h對財政法治工作的絕對領導。
部黨組切實履行主體責任，堅持將財政法治建設擺在財政工作全局的重要位置，緊緊圍繞深化財稅體制改革，加快建立現(xiàn)代財政制度的中心工作，統(tǒng)一組織、統(tǒng)一部署、統(tǒng)籌協(xié)調財政法治工作，進一步彰顯財政法治工作的政治屬性。為進一步加強對全國財政法治建設的領導，2019年11月召開全國財政法治建設領導小組全體會議，劉昆同志主持會議并講話。會議按照《法治政府建設與責任落實督察工作規(guī)定》,進一步明確主要負責人、分管負責同志和部內各司局推進法治政府建設的職責，構建起覆蓋全體財政領導干部，全員參與、分工合作、各負其責的責任閉環(huán)體系。
?。ǘ┎奎h組認真學習貫徹習近平總書記全面依法治國新理念新思想新戰(zhàn)略。
部黨組認真學習貫徹習近平總書記全面依法治國新理念新思想新戰(zhàn)略，將習近平總書記關于全面依法治國的重要講話和指示批示精神作為“不忘初心、牢記使命”主題教育的重要內容。以“兩個維護”的實際行動，推動習近平總書記關于全面依法治國的重要指示批示精神和黨中央重大決策部署不折不扣貫徹落實。2019年，部黨組為研究財政改革與財政法治建設重點工作，部署推進《法治財政建設實施方案》各項措施落實，以及研究審議年度立法工作計劃、法律法規(guī)草案送審稿、規(guī)章草案等財政法治工作，共召開部務會議、部黨組會17次，扎實推進《綱要》關于依法全面履行政府職能的各項要求落實到位。
二、認真對照《綱要》各項任務要求，扎實推進財政法治建設
（一）依法全面履行財政職能，提升依法行政依法理財水平。
按照黨中央、國務院決策部署，堅持加力提效實施積極的財政政策。依法完善財政宏觀調控職能，科學穩(wěn)健把握逆周期調節(jié)力度，緊扣全面建成小康社會目標任務，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，加大對三大攻堅戰(zhàn)的支持力度，全面做好“六穩(wěn)”工作，不斷提升財政管理水平。依法加強地方政府債務風險防控，進一步完善地方政府隱性債務風險監(jiān)管政策，督促地方依法落實屬地管理責任，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。推進中央和地方政府間財政關系規(guī)范化法律化，遵循憲法和政府組織法的相關規(guī)定，完善不同層級政府特別是中央和地方政府事權法律制度。在明確支出責任的同時，加快理順中央和地方收入劃分，完善中央對地方轉移支付制度，優(yōu)化財政資源配置，提高財政轉移支付透明度。
持續(xù)深化財政領域“放管服”改革。截至2019年12月31日，已精簡80%的部本級行政審批事項，取消財政部門全部行政審批中介服務事項和前置審批事項，僅保留5項部本級行政審批事項，其中會計師事務所從事證券、期貨業(yè)務資格審批和資產評估機構從事證券業(yè)務資格審批將按照新修訂的《中華人民共和國證券法》規(guī)定做好取消相關工作。將財政領域4項涉企經營行政許可事項納入“證照分離”改革全覆蓋試點，對“會計師事務所分支機構設立審批”和“中介機構從事代理記賬業(yè)務審批”實行告知承諾,對“設立免稅場所事項審批”和“會計師事務所設立審批”優(yōu)化審批服務。
（二）統(tǒng)籌推進立法工作，加快構建現(xiàn)代財政法律制度體系。
一是加快推進稅收立法，資源稅法經十三屆全國人大常委會第十二次會議審議通過；車船稅法（修訂）經十三屆全國人大常委會第十次會議審議通過；企業(yè)所得稅法實施條例（修訂）以國務院令第714號公布。契稅法、城市維護建設稅法已經十三屆全國人大常委會第十五次會議初次審議；印花稅法、土地增值稅法送審稿上報國務院審議；增值稅法、消費稅法、關稅法等立法工作取得較大進展。二是行政事業(yè)性國有資產條例送審稿上報國務院審核；預算法實施條例修訂草案擬盡快提請國務院常務會議審議。三是會計法（修訂）、政府和社會資本合作暫行條例、金融企業(yè)財務規(guī)則（修訂）、道路交通事故社會救助基金管理試行辦法（修訂）等立法工作有序推進。四是制定出臺6部部門規(guī)章，分別為：《財政部關于修改<會計師事務所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法>等2部部門規(guī)章的決定》（財政部令第97號）、《財政部關于修改<代理記賬管理辦法>等2部部門規(guī)章的決定》（財政部令第98號）、《財政部關于修改<注冊會計師注冊辦法>的決定》（財政部令第99號）、《財政部關于修改<事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法>的決定》（財政部令第100號）、《政府采購信息發(fā)布管理辦法》（財政部令第101號）、《政府購買服務管理辦法》（財政部令第102號）。五是推動制定出臺1部部門聯(lián)合規(guī)章：《信用評級業(yè)管理暫行辦法》。六是積極配合其他部門推動相關領域立法，對與財政工作密切相關的條款進行認真研究，及時提出立法意見和建議。七是持續(xù)開展財政法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件清理工作。2019年，財政部完成第十三次財政規(guī)章和規(guī)范性文件清理工作。在對截至2017年12月底發(fā)布的現(xiàn)行財政規(guī)章和規(guī)范性文件進行全面清理的基礎上，確定廢止和失效的財政規(guī)章和規(guī)范性文件共796件，其中，廢止的財政規(guī)章24件，失效的財政規(guī)章3件，廢止的財政規(guī)范性文件521件，失效的財政規(guī)范性文件248件。同時，組織開展有關證明事項清理、落實外商投資法、優(yōu)化營商環(huán)境等專項法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件清理工作。
?。ㄈ娀斦嗔χ萍s監(jiān)督，推進財政重大決策科學化、民主化、法治化。
依法向全國人大及其常委會及時報告預算、預算執(zhí)行和決算情況，及時研究辦理人大代表和政協(xié)委員提出的意見和建議，切實改進相關工作。完善重大決策事項公眾參與機制，在制定涉及面廣、對市場影響較大的法規(guī)政策時，及時開展調研和專家論證，并引入第三方評估機制，提升決策程序透明度、參與度。增強政務信息公開意識，在財政立法工作中，對社會爭議較大、關注度較高的立法項目及時征求意見、發(fā)布進度，確保社會各界參與權知情權。進一步完善網民留言回復機制，對公眾提出的立法建議依法處理、及時回復。
在重大財政決策、重要財稅立法、重要案件辦理、重大項目研究過程中進一步發(fā)揮法律顧問和公職律師的作用。2019年7月，舉行第二屆財政部法律顧問聘任儀式，聘任14位法學界知名專家、知名律師擔任法律顧問；按照中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)的《關于推行法律顧問制度和公職律師公司律師制度的意見》要求，加強財政部公職律師隊伍建設，切實提高公職律師履職盡責能力。
?。ㄋ模┮?guī)范財政行政執(zhí)法，加強法律風險內控機制建設。
印發(fā)《財政部重大行政執(zhí)法決定法制審核實施辦法（暫行）》，嚴格執(zhí)行重大行政執(zhí)法決定法制審核制度，明確法制審核適用范圍、審核機制、審核內容和目錄清單相關程序。印發(fā)《財政部全面推行行政執(zhí)法公示制度執(zhí)法全過程記錄制度重大執(zhí)法決定法制審核制度實施方案》，對推行“三項制度”相關任務措施逐項分解，明確牽頭司局、責任單位、時間表和路線圖。對重大行政處罰按程序組織聽證，維護公民、法人和其他組織的合法權益，保障和監(jiān)督財政機關依法實施行政處罰。將內部控制建設作為運用法治思維和法治方式加強權力制約和監(jiān)督的重要舉措，開展年度法律風險內部控制專項考核評價工作，以內控考核評價為抓手，持續(xù)深入推進法律風險內控工作從“立規(guī)矩”向“見成效”轉變。
?。ㄎ澹┌l(fā)揮復議糾錯功能，依法妥善處理各類涉法涉訴糾紛。
依法妥善辦理復議應訴案件。2019年，共審理行政復議案件144件，辦理行政訴訟案件655件。加快案件辦理進度，依法及時有效化解社會矛盾糾紛，保障當事人合法權益，同時舉一反三，總結共性問題，規(guī)范和改進財政行政行為，促進依法理財、科學理財。依法依規(guī)做好信訪工作。嚴格執(zhí)行《信訪條例》《財政部信訪工作辦法》《財政部分類處理信訪投訴請求的主要法定途徑及相關法律依據(jù)清單目錄》，將信訪納入法治化軌道，依法妥善處理各類信訪矛盾，努力一次性把問題講清楚、說明白，把苗頭性、傾向性問題消化在初信初訪，依法維護信訪人合法權益。
?。┞鋵嵷斦辗ㄘ熑?，提高干部法治思維和依法行政能力。
統(tǒng)籌落實普法責任制。根據(jù)《財政部關于落實“誰執(zhí)法誰普法”普法責任制的實施意見》，明確部內各單位和地方各級財政部門的普法責任，編制實施財政部普法責任清單。深入推進財政法治示范點建設。把財政法治示范點建設工作作為加強指導地方財政法治工作的重要抓手，以點帶面、上下聯(lián)動，形成法治政府建設創(chuàng)優(yōu)爭先、你追我趕的濃厚氛圍。加大財政干部法治培訓力度。通過組織部機關各司局干部、公職律師和財政系統(tǒng)法治處長參加法治培訓班，向部內同志開放行政處罰聽證會，組織部機關黨校學員旁聽行政訴訟案件庭審等形式，提高教育實效。結合12月4日國家憲法日定期舉辦“憲法宣傳周”，在全部范圍內組織開展新提任司處級干部憲法宣誓、憲法法律宣傳講座等活動，推動財政干部尊崇憲法、維護憲法、適用憲法。
三、存在問題和下一步工作打算
財政部的法治政府建設雖然取得了一定成績，但也還存在一些問題和不足，主要是部分觸動改革“硬骨頭”的立法攻堅任務需進一步形成合力；一些重要領域的財稅立法工作需加大推進力度，如期完成稅收立法任務時間緊迫；依法加強和改善財政管理的能力和水平需進一步提升，用市場化、法治化方式防范化解債務風險的任務較為艱巨；財政干部法治培訓的方式和覆蓋范圍上仍存在不足，影響了法治培訓效果等。對于這些問題，我們高度重視，認真研究，盡快采取有效措施加以解決。
2020年是全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃收官之年，做好財政法治建設工作意義重大。下一步，財政部將深入學習貫徹習近平總書記全面依法治國新理念新思想新戰(zhàn)略，進一步增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，按照中央關于深化全面依法治國實踐的一系列要求，深入推進法治政府建設，不斷增強運用法治思維和法治方式做好財政工作的能力，為全面推進依法治國、建設社會主義法治國家作出新的更大貢獻。
發(fā)布日期: 2020年04月01日
重磅突發(fā)!會計師事務所和評估機構取消證券業(yè)務資格限制!開啟備案模式！
亮點：
第九條 證券服務機構從事證券服務業(yè)務，應當在簽訂服務協(xié)議之日起 10 個工作日內向中國證監(jiān)會備案，報送下列材料：
（一）證券服務機構備案表；
（二）證券服務機構營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可、注冊或備案文件；
（三）證券服務機構及其從業(yè)人員近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰、監(jiān)督管理措施、自律監(jiān)管措施、紀律處分及行業(yè)懲戒的情況；
（四）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。
證券服務機構實際從事證券服務業(yè)務時間早于簽訂服務協(xié)議時間的，應當在實際從事證券服務業(yè)務之日起 10 個工作日內向中國證監(jiān)會備案。
第十條 會計師事務所、資產評估機構從事證券服務業(yè)務向中國證監(jiān)會備案，除了提交本規(guī)定第九條規(guī)定的備案材料外，還應當提交下列材料：
（一）質量控制制度、內部管理制度及執(zhí)行情況說明；
（二）截至備案上月末注冊會計師、資產評估師情況；
（三）截至備案上月末合伙人（股東）情況；
（四）上一年度財務報表審計報告；
（五）職業(yè)保險保單復印件（如有）。
2019年12月28日，修訂后的《證券法》經第十三屆全國人大常委會第十五次會議審議通過，將于2020年3月1日起施行。
新證券法的規(guī)定；
第一百六十條
會計師事務所、律師事務所以及從事證券投資咨詢、資產評估、資信評級、財務顧問、信息技術系統(tǒng)服務的證券服務機構，應當勤勉盡責、恪盡職守，按照相關業(yè)務規(guī)則為證券的交易及相關活動提供服務。
從事證券投資咨詢服務業(yè)務，應當經國務院證券監(jiān)督管理機構核準；未經核準，不得為證券的交易及相關活動提供服務。從事其他證券服務業(yè)務，應當報國務院證券監(jiān)督管理機構和國務院有關主管部門備案。
第二百一十三條
會計師事務所、律師事務所以及從事資產評估、資信評級、財務顧問、信息技術系統(tǒng)服務的機構違反本法第一百六十條第二款的規(guī)定，從事證券服務業(yè)務未報備案的，責令改正，可以處二十萬元以下的罰款。
證券服務機構違反本法第一百六十三條的規(guī)定，未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，責令改正，沒收業(yè)務收入，并處以業(yè)務收入一倍以上十倍以下的罰款，沒有業(yè)務收入或者業(yè)務收入不足五十萬元的，處以五十萬元以上五百萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，并處暫?；蛘呓箯氖伦C券服務業(yè)務。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以二十萬元以上二百萬元以下的罰款。
索 引 號:40000895X/
分類: 其他 ; 征求意見
發(fā)布機構: 證監(jiān)會
發(fā)文日期: 2020年02月29日
名 稱: 關于就《證券服務機構從事證券服務業(yè)務備案管理規(guī)定（征求意見稿）》公開征求意見的通知
關于就《證券服務機構從事證券服務業(yè)務備案管理規(guī)定（
征求意見稿）》公開征求意見的通知
2019年12月28日，第十三屆全國人大常委會第十五次會議審議通過了修訂后的《證券法》，新《證券法》將于2020年3月1日起施行。為落實新《證券法》關于證券服務機構從事證券服務業(yè)務備案的新要求，我會研究起草了《證券服務機構從事證券服務業(yè)務備案管理規(guī)定（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會公開征求意見。公眾可通過以下途徑和方式提出反饋意見：
1.電子郵件：flbpublic@csrc.gov.cn。
2.通訊地址：北京市西城區(qū)金融大街19號富凱大廈中國證監(jiān)會法律部，郵編100033。
3.傳真：010-88061401。
意見反饋截止時間為2020年3月30日。
中國證監(jiān)會
2020年2月29日
附件1：證券服務機構從事證券服務業(yè)務備案管理規(guī)定（征求意見稿）.pdf
附件2：證券服務機構備案表.rar
附件3：關于《證券服務機構從事證券服務業(yè)務備案管理規(guī)定（征求意見稿）》的起草說明.pdf
關于《證券服務機構從事證券服務業(yè)務備案管理規(guī)定
（征求意見稿）》的起草說明
2019 年 12 月 28 日，第十三屆全國人大常委會第十五次會議審議通過了修訂后的《證券法》，新《證券法》將于 2020 年 3 月 1 日起施行。為落實新《證券法》關于證券服務機構從事證券服務業(yè)務向國務院證券監(jiān)督管理機構備案的新要求，證監(jiān)會在廣泛聽取各方意見的基礎上，起草了《證券服務機構從事證券服務業(yè)務備案管理規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱《備案規(guī)定》）。
現(xiàn)將有關情況說明如下：
一、《備案規(guī)定》的起草背景
證券服務機構是資本市場的重要參與主體，發(fā)揮著資本市場“看門人”的重要作用。為了貫徹落實黨中央國務院關于簡政放權的決策部署安排，適應資本市場全面推行證券發(fā)行注冊制改革要求，把更多行政監(jiān)管資源從事前審批轉到加強事中事后監(jiān)管上來，修訂后的《證券法》創(chuàng)新監(jiān)管方式，調整了現(xiàn)行的財務顧問機構、會計師事務所、資產評估機構、資信評級機構事前準入審批的監(jiān)管體制，要求會計師事務所、律師事務所以及從事資產評估、資信評級、財務顧問、信息技術系統(tǒng)服務的證券服務機構從事證券服務業(yè)務，應當報國務院證券監(jiān)督管理機構和國務院有關主管部門備案。同時，為了規(guī)范證券服務機構備案行為，修訂后的《證券法》第二百一十三條還規(guī)定，證券服務機構從事證券服務業(yè)務未報備案的，責令改正，可以處二十萬元以下的罰款。
加強證券服務機構從事證券服務業(yè)務的備案管理，是配合新《證券法》實施，獲取證券服務機構從事證券服務業(yè)務基礎信息，強化事中事后監(jiān)管的有效途徑，也是證監(jiān)會開展風險監(jiān)測與預警、提高監(jiān)管工作針對性的基礎性安排。為確保新《證券法》規(guī)定的證券服務機構備案制度順利實施，充分發(fā)揮備案這種行政管理方式的重要作用，亟需盡快制定證券服務機構從事證券服務業(yè)務的備案規(guī)定，以切實規(guī)范證券服務機構的備案行為。
二、《備案規(guī)定》的起草思路
《備案規(guī)定》起草遵循了以下思路：
一是明確證券服務機構備案“事后備案”“告知性備案”的性質。嚴格遵循“放管服”要求，堅持“備案”的非行政許可法律定位，明確證券服務機構備案屬于“事后備案”“告知性備案”的法律性質，不對證券服務機構從事證券服務業(yè)務設定前置性條件，防止借備案之名變相設定行政許可。
二是堅持簡政便民原則。《備案規(guī)定》定位為程序性規(guī)范，采取“規(guī)則+附表”的形式，提高證券服務機構備案的便利性和可操作性。同時，聚焦監(jiān)管的有效性，科學設計備案材料，避免追求“大而全”，過度增加證券服務機構的負擔。
三是兼顧不同類別證券服務機構及其備案要求的普遍性與特殊性。盡可能尋求各類證券服務機構及其備案要求的“最大公約數(shù)”，在《備案規(guī)定》中作出統(tǒng)一規(guī)定，同時充分考慮不同類別證券服務機構的差別，相應作出差異化安排，以提高監(jiān)管工作的針對性和有效性。
在后續(xù)落實《證券法》和《備案規(guī)定》工作中，證監(jiān)會還將主動做好與相關主管部門的備案信息共享工作，進一步建立健全監(jiān)管合作機制，為證券服務機構的備案提供方便、快捷的服務。
三、《備案規(guī)定》的主要內容
《備案規(guī)定》共 20 條，主要包括以下內容：
（一）關于備案主體。新《證券法》第一百六十條明確列舉了應當履行備案義務的證券服務機構的類別。相應地，《備案規(guī)定》將會計師事務所、律師事務所、資產評估機構、資信評級機構和信息技術系統(tǒng)服務機構納入規(guī)制范圍。
（二）關于備案范圍。《備案規(guī)定》聚焦從事高風險業(yè)務的證券服務機構，以及各類證券服務機構的重點業(yè)務和主要風險點，分別在第四條至第八條規(guī)定了各類證券服務機構的備案范圍。
（三）關于備案時點?！秱浒敢?guī)定》堅持“事后備案”、“告知性備案”的定位，并本著在實現(xiàn)有效監(jiān)管的同時盡量減輕證券服務機構備案負擔的考慮，設計了以下幾個備案時點：一是在首次從事證券服務業(yè)務時備案：證券服務機構應當在簽訂服務協(xié)議之日起 10 個工作日內向證監(jiān)會備案；實際從事證券服務業(yè)務時間早于簽訂服務協(xié)議時間的，應當在實際從事證券服務業(yè)務之日起 10 個工作日內向證監(jiān)會備案。二是在證券服務機構發(fā)生重大事項時備案。三是每年 4 月 30 日前辦理年度備案。
（四）關于備案程序。為規(guī)范備案程序，《備案規(guī)定》第十六條規(guī)定，證券服務機構提供的備案材料完備的，證監(jiān)會自收齊備案材料之日起 20 個工作日內，以在網站公示證券服務機構基本情況的方式辦結備案。證券服務機構提交的備案材料不齊全，證監(jiān)會可以要求其及時補正。
證券服務機構從事證券服務業(yè)務備案管理規(guī)定
（征求意見稿）
第一條 為加強對證券服務機構從事證券服務業(yè)務活動的監(jiān)督管理，規(guī)范證券服務機構從事證券服務業(yè)務向中國證監(jiān)會備案的行為，維護證券市場秩序，根據(jù)《證券法》，制定本規(guī)定。
第二條 證券服務機構從事證券服務業(yè)務應當按照本規(guī)定向中國證監(jiān)會備案。
本規(guī)定所稱證券服務機構，是指會計師事務所、律師事務所以及從事資產評估、資信評級、信息技術系統(tǒng)服務的證券服務機構。
第三條 中國證監(jiān)會及其派出機構依法對證券服務機構從事證券服務業(yè)務的備案行為實施監(jiān)督管理。
中國證監(jiān)會為證券服務機構從事證券服務業(yè)務備案，不代表對證券服務機構從事證券服務業(yè)務執(zhí)業(yè)能力的認可。
第四條 會計師事務所從事下列證券服務業(yè)務，應當按照本規(guī)定進行備案：
（一）為證券的發(fā)行、上市、掛牌、交易等證券業(yè)務活動制作、出具財務報表審計報告、內部控制審計報告、內部控制鑒證報告以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件；
（二）為證券基金期貨經營機構及其資產管理產品、證券服務機構、基金托管機構制作、出具財務報表審計報告、內部控制審計報告、內部控制鑒證報告以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。
會計師事務所參與前款第（一）項相關主體重要組成部分或其控制的主體的審計，其審計對象的總資產、營業(yè)收入中的一項達到前款第（一）項相關主體最近一期經審計合并財務報表對應項目金額 15%的，視同從事證券服務業(yè)務。
第五條 律師事務所為下列證券活動從事證券服務業(yè)務，制作、出具法律意見書，應當按照本規(guī)定進行備案：
（一）首次公開發(fā)行股票、存托憑證及上市；
（二）上市公司發(fā)行證券及上市；
（三）上市公司收購、重大資產重組及股份回購；
（四）上市公司合并、分立及分拆；
（五）上市公司及非上市公眾公司實行股權激勵計劃或員工持股計劃；
（六）公開發(fā)行公司債券及上市交易；
（七）境內企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券、將其證券在境外上市交易（包括后續(xù)增發(fā)股份） ；
（八）股份有限公司向特定對象轉讓股票導致股東累計超過200人，以及申請股票在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)（以下簡稱“全國股轉系統(tǒng)”）掛牌并公開轉讓；
（九）股份有限公司向特定對象發(fā)行股票導致股東累計超過 200 人、非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票后股東累計超過 200 人，以及股票公開轉讓的公眾公司向全國股轉系統(tǒng)不特定合格投資者公開發(fā)行股票。
第六條 資產評估機構從事下列證券服務業(yè)務，應當按照本規(guī)定進行備案：
（一）為證券發(fā)行、上市、掛牌、交易的主體及其控制的主體、并購標的等制作、出具資產評估報告或估值報告，以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件；
（二）為證券基金期貨經營機構及其資產管理產品制作、出具資產評估報告或估值報告，以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。
第七條 資信評級機構從事下列證券服務業(yè)務，應當按照本規(guī)定進行備案：
（一）為經中國證監(jiān)會依法注冊發(fā)行的債券、資產支持證券以及其他固定收益或者債務型結構性融資證券制作、出具資信評級報告及提供相關評級服務；
（二）為在證券交易所上市交易的債券、資產支持證券以及其他固定收益或者債務型結構性融資證券（國債除外）制作、出具資信評級報告及提供相關評級服務；
（三）為本條第（一）項和第（二）項規(guī)定的證券的發(fā)行人、發(fā)起機構、上市公司、非上市公眾公司、證券基金經營機構制作、出具資信評級報告及提供相關評級服務；
（四）為中國證監(jiān)會規(guī)定的其他評級對象制作、出具資信評級報告及提供相關評級服務。
第八條 信息技術系統(tǒng)服務機構從事下列證券服務業(yè)務，應當按照本規(guī)定進行備案：
（一）重要信息系統(tǒng)的開發(fā)、測試、集成及測評；
（二）重要信息系統(tǒng)的運營及日常安全管理。
前款所稱重要信息系統(tǒng)，是指支撐證券經營機構和證券專項業(yè)務服務機構關鍵業(yè)務系統(tǒng)，出現(xiàn)異常將對證券市場和投資者產生重大影響的信息系統(tǒng)。
第九條 證券服務機構從事證券服務業(yè)務，應當在簽訂服務協(xié)議之日起 10 個工作日內向中國證監(jiān)會備案，報送下列材料：
（一）證券服務機構備案表；
（二）證券服務機構營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可、注冊或備案文件；
（三）證券服務機構及其從業(yè)人員近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰、監(jiān)督管理措施、自律監(jiān)管措施、紀律處分及行業(yè)懲戒的情況；
（四）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。
證券服務機構實際從事證券服務業(yè)務時間早于簽訂服務協(xié)議時間的，應當在實際從事證券服務業(yè)務之日起 10 個工作日內向中國證監(jiān)會備案。
第十條 會計師事務所、資產評估機構從事證券服務業(yè)務向中國證監(jiān)會備案，除了提交本規(guī)定第九條規(guī)定的備案材料外，還應當提交下列材料：
（一）質量控制制度、內部管理制度及執(zhí)行情況說明；
（二）截至備案上月末注冊會計師、資產評估師情況；
（三）截至備案上月末合伙人（股東）情況；
（四）上一年度財務報表審計報告；
（五）職業(yè)保險保單復印件（如有）。
第十一條 律師事務所從事證券服務業(yè)務向中國證監(jiān)會備案，除了提交本規(guī)定第九條規(guī)定的備案材料外，還應當提交下列材料：
（一）從事證券法律業(yè)務風險控制制度等內部管理制度；
（二）負責證券法律業(yè)務風險控制的人員配備情況；
（三）截至備案上月末從事證券法律業(yè)務的合伙人、執(zhí)業(yè)律師情況。
第十二條 資信評級機構從事證券服務業(yè)務向中國證監(jiān)會備案，除了提交本規(guī)定第九條規(guī)定的備案材料外，還應當提交下列材料：
（一）公司章程；
（二）公司股權結構說明，包括注冊資本、股東名單及其出資額或所持股份，股東在本機構以外的實體持股情況，實際控制人、受益所有人情況；
（三）公司組織機構設置及公司治理情況；
（四）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及信用評級分析人員的情況說明和證明文件；
（五）公司主要股東、實際控制人、受益所有人的信用報告；
（六）公司獨立性、信息披露以及業(yè)務制度說明；
（七）公司上一年度財務報表審計報告。
第十三條 信息技術系統(tǒng)服務機構從事證券服務業(yè)務向中國證監(jiān)會備案，除了提交本規(guī)定第九條規(guī)定的備案材料外，還應當提交下列材料：
（一）公司控股股東、實際控制人和從業(yè)人員情況；
（二）公司商業(yè)計劃書；
（三）公司合規(guī)管理制度；
（四）公司產品和服務情況；
（五）公司產品類客戶情況和服務類客戶情況；
（六）公司上一年度財務報表審計報告。
第十四條 證券服務機構發(fā)生下列重大事項的，應當在 10 個工作日內向中國證監(jiān)會備案：
（一）證券服務機構的名稱、住所及法定代表人或主要負責人、質量控制負責人發(fā)生變更；
（二）持有證券服務機構百分之五以上股份的股東或主要合伙人，及其董事、三分之一以上監(jiān)事或者高級管理人員發(fā)生變更；
（三）證券服務機構內部控制與管理制度、業(yè)務制度發(fā)生變更；
（四）證券服務機構及其從業(yè)人員因涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會及其派出機構立案調查，或者被司法機關偵查，以及因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰、監(jiān)督管理措施、自律監(jiān)管措施、紀律處分、行業(yè)懲戒，或者被追究刑事責任；
（五）證券服務機構及其從業(yè)人員與委托人因提供證券服務業(yè)務發(fā)生民事糾紛，進行訴訟或仲裁；
（六）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他重大事項。第十五條 證券服務機構應當于每年 4 月 30 日前向中國證監(jiān)會提交年度備案材料，備案內容包括證券服務機構基本情況和經營情況、從業(yè)人員的變動情況、內部管理制度的執(zhí)行情況和變動情況，以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。
第十六條 證券服務機構報送的備案材料不完備或者不 符合規(guī)定的，中國證監(jiān)會在接收備案材料 10 個工作日內一次性告知證券服務機構補正備案材料。證券服務機構應當在 10 個工作日內補正。
證券服務機構提供的備案材料完備的，中國證監(jiān)會自收齊備案材料之日起 20 個工作日內，以通過網站公示證券服務機構基本情況的方式，為證券服務機構辦結備案手續(xù)。證券服務機構提交補正材料的時間不計算在內。
證券服務機構應當保證所報送的備案文件和信息真實、準確、完整。
第十七條 中國證監(jiān)會與證券服務機構有關主管部門建立備案信息共享工作機制，及時將證券服務機構備案信息與相關主管部門共享。
第十八條 證券服務機構在本規(guī)定施行前已經簽訂服務協(xié)議，正在從事證券服務業(yè)務的，應當在本規(guī)定生效之日起 10 個工作日內按照本規(guī)定的要求，向中國證監(jiān)會備案。
第十九條 從事證券服務業(yè)務依法應當經中國證監(jiān)會核準的，不需要依據(jù)本規(guī)定備案。
第二十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。